现金日记账格式与填制方式

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现金日记账完整范本

现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上；上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。过次页，第一行，把前页合计数和余额填列清楚就可以以了。

手写样本如下：现金日记账：由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。明细账：按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账，简称“明细账”。

现金日记账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存 9 20 提取现金 银行存款 100 9 25 收到货款 主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关，因此无需登记“现金日记账”。

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

现金日记账是一种由出纳人员根据经过审核的现金收支凭证，按时间顺序逐笔登记的账簿。该账簿记录了与现金收支相关的记账凭证信息，例如现金收入、现金支出以及银行存款的支取等。每日的业务按照发生的时间顺序登记，并在记账凭证上注明相应的日记账页码，以便查阅。

现金日记账需要记录每次款明细吗

1、现金日记账需要记录每次款明细。现金日记账的定义与功能：现金日记账是专门用于记录现金收支业务的一种特种日记账，它详细记录了企业的现金流入和流出情况，是财务管理中的重要组成部分。记录每次款明细的必要性：确保准确性：记录每次款明细可以确保现金日记账的准确性，避免因为遗漏或错误记录而导致的账目不清。

2、现金日记账需要记录每次款明细。以下是关于现金日记账记录要求的详细说明：基本记录要求：现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账，必须详细记录每次的现金收支明细。通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

3、现金日记账需要记录每次款明细。以下是关于现金日记账记录要求的详细说明：基本记录要求：现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账，必须逐日逐笔顺序登记每次的现金收支明细。这有助于确保现金管理的准确性和透明度。

4、现金日记账需要记录每次款明细，现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用；收入；(借方)、；支出；(贷方)和；余额；三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

5、需要登记 这两个科目的日记账，同时还需要登记对应的其他科目的明细账。因此，你的问题回答是：除了取现和存现，其他的现金收付业务需要登记现金日记账还要登明细账 取现和存现的经济业务需要登现金日记账和银行存款日记账，不用登明细账 与现金无关的其他业务不需要登记现金日记账。

现金日记账如何填写?

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上；上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结出。

在现金日记账的每一页最后一行，当该页的记录已满或需要转到下一页继续记录时，应在摘要栏内用红色印泥盖章或直接使用笔书写“过次页”字样。同时，需要将该页最后一行的借贷方余额结转到下一页的第一行，作为新一页的起始余额。

凭证编号：根据采用的记账凭证类型，填入相应的凭证字号，如“记×号”或“收×号”。摘要：简要说明入账的经济业务内容，要求简明扼要。